您好,今日明帅来为大家解答以上的问题。冲红发票是什么意思,冲红相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧!
1、冲红和红冲是不一样的:发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正,需要重新开具的发票调整账目。
2、(原始发票称蓝票,冲红是相对原票而来)可以在3日内予以办理完毕。
3、红冲就是红字冲账法。
4、就是当你的会计账簿登记错误时不能直接将错误账页销毁,一定要用规定的会计方法冲销错误的会计账簿,然后在用蓝字登记正确的新账。
5、拓展资料:财务冲红过程:在财务实际工作过程中,记录到账本的帐如果后来查出记账有误,就需要把这行帐用红笔做上记录,然后在账本的最后一行用红笔记录一项和这个帐数量、金额相同但方向相反的(方向相反的意思就是比如错误的单据是销售,那么冲红的单据就做采购或者销售数量、金额为负数都可以),这样做帐将把原来错误的帐数量和金额完全冲回去,保持了帐面数据的准确性,然后才把纠正的一个帐记录的账本的尾部。
6、这就是财务工作冲红的全过程。
7、2、冲红受理审核要求:(1)收付款双方都未入账的冲红发票处理。
8、收款方应将需冲红发票收回,并在发票各联上加盖"作废"字样后,按正确的金额重新开具发票;(2)收付款双方都已入账的冲红发票处理。
9、付款方凭其所在地主管地税机关开具的"冲红发票证明",到收款方办理冲红发票手续。
10、收款方凭付款方"冲红发票证明",按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后,再按正确的金额重新开具发票。
11、同时,收款方应将"冲红发票证明"粘贴在红字发票或负数发票第一联(存根联)后,以备核查;(3)付款方已入账,收款方未入账的冲红发票处理。
12、付款方凭其所在地主管地税机关开具的"冲红发票证明",同上(二)。
13、同时,收款方应将冲红发票第三联(记账联)与"冲红发票证明"一起粘贴在红字发票或负数发票第三联(记账联)后,以备核查;(4)收款方已入账,付款方未入账的冲红发票处理。
14、收款方应将需冲红发票收回,并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后,按正确的金额重新开具发票。
15、同时,收款方应将冲红发票第二联(发票联)粘贴在红字发票或负数发票第二联(发票联)后,以备核查。
16、3、红冲发票有二种:全部冲销和部分冲销(1) 全部冲销适用范围:记帐凭证中的科目错误或借贷方向错误,并已过帐。
17、具体做法:A、填制一张与错误记帐凭证内容相同的红字金额记帐凭证并据以入帐。
18、冲销错误记录。
19、摘要栏注明“注销 月 日第 号凭证”。
20、B、用蓝字填制一张正确的记帐凭证并据以入帐。
21、摘要栏注明“重填 月 日第 号凭证”。
22、(2)部分冲销适用范围:记帐凭证中的科目、方向都没有错误,只是金额大于应记金额并已过帐。
23、具体做法:填制一张科目和方向与错误凭证相同,但金额是多记差额的红字金额凭证并据以入帐,摘要栏注明“冲销 月 日第 号凭证多记金额”。
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