银行存款余额调节表是一种重要的财务工具，用于核对企业的银行存款账户在某一特定日期的账面余额与银行记录的余额是否一致。通过编制银行存款余额调节表，企业可以发现未达账项，即那些已经发生但尚未被双方记录的交易，从而确保财务数据的准确性。下面是一份简单的指南，帮助您了解如何编制银行存款余额调节表。

一、准备材料

首先，需要准备以下材料：

- 企业银行存款日记账的月末余额。

- 银行提供的银行对账单月末余额。

- 企业与银行之间的未达账项记录。

二、编制步骤

1. 核对日记账和对账单

将企业银行存款日记账的月末余额与银行对账单月末余额进行比较。如果两者一致，则说明没有未达账项；如果不一致，则需进一步查找原因。

2. 列出未达账项

列出所有可能存在的未达账项，包括但不限于：

- 企业已收款，但银行尚未入账。

- 企业已付款，但银行尚未扣款。

- 银行已收款，但企业尚未入账。

- 银行已付款，但企业尚未扣款。

3. 调整银行存款日记账余额

根据未达账项的情况，调整银行存款日记账余额。具体做法是：

- 如果存在企业已收款而银行未入账的情况，需增加银行存款日记账余额。

- 如果存在企业已付款而银行未扣款的情况，需减少银行存款日记账余额。

- 如果存在银行已收款而企业未入账的情况，需减少银行存款日记账余额。

- 如果存在银行已付款而企业未扣款的情况，需增加银行存款日记账余额。

4. 编制调节表

最后，编制银行存款余额调节表。表格中应包含原始的银行存款日记账余额、银行对账单余额，以及各项未达账项的金额和性质，最终得出调整后的余额。

三、总结

通过编制银行存款余额调节表，企业能够及时发现并处理未达账项，确保财务报表的真实性和准确性。这不仅有助于提高财务管理效率，还能为企业决策提供可靠的数据支持。